Porównanie opodatkowania JDG

Ryczałt · Skala podatkowa · Podatek liniowy — 2025/2026

Najlepsza metoda:Ryczałt — 10 707,09 zł/mies.

Przychód

Miesięczny przychód (netto)
1 tys.100 tys.

Przychód bez VAT należnego (kwota netto na fakturze).

VAT na przychodzie
VAT należny+3450,00 zł/mies.
Do zapłaty US3450,00 zł/mies.

Koszty

Pozycji1
Brutto łącznie0,00 zł/mies.
Efektywnie0,00 zł/mies.

Szczegóły w tabeli kosztów poniżej.

ZUS społeczne 2026

Stawki 2026. Bez składki zdrowotnej (liczona osobno wg formy opodatkowania).

Stawka ryczałtu

12% — wolne zawody, IT (niektóre)

Koszty miesięczne

NazwaKwota nettoStawka VATOdliczenie VATEff. mies.
%
0,00 zł
Łącznie0,00 zł/mies.0,00 zł
Najlepszy
Ryczałt
10 707,09 zł
miesięcznie na rękę
Podatek1535,57 zł/mies.
ZUS społeczne1926,76 zł/mies.
Skł. zdrowotna830,58 zł/mies.
Eff. obciążenie28,6%
VAT należny (23%)3450,00 zł
VAT do zapłaty3450,00 zł
Podatek liniowy
10 070,45 zł
miesięcznie na rękę
Podatek2362,20 zł/mies.
ZUS społeczne1926,76 zł/mies.
Skł. zdrowotna640,59 zł/mies.
Eff. obciążenie32,9%
VAT należny (23%)3450,00 zł
VAT do zapłaty3450,00 zł
Skala podatkowa
10 013,21 zł
miesięcznie na rękę
Podatek1883,44 zł/mies.
ZUS społeczne1926,76 zł/mies.
Skł. zdrowotna1176,59 zł/mies.
Eff. obciążenie33,2%
VAT należny (23%)3450,00 zł
VAT do zapłaty3450,00 zł

Miesięczny rozkład przychodów

Analiza progów opłacalności

Żeby Liniowy 19% był opłacalniejszy niż ryczałt, potrzebujesz efektywnych kosztów min. 2771,74 zł/mies. (18,5% przychodu). Brakuje Ci 2771,74 zł/mies. efektywnych kosztów.

Żeby Skala podatkowa był opłacalniejszy niż ryczałt, potrzebujesz efektywnych kosztów min. 1692,39 zł/mies. (11,3% przychodu). Brakuje Ci 1692,39 zł/mies. efektywnych kosztów.

Ryczałt 12%
Przychód roczny
180 000,00 zł
Efektywne koszty
0,00 zł
VAT należny (23%)
41 400,00 zł
VAT do zapłaty
41 400,00 zł
Stawka ryczałtu
12%
Podatek
18 426,84 zł
ZUS społeczne
23 121,12 zł
Skł. zdrowotna
9966,96 zł
Eff. obciążenie
28,6%
Netto rocznie
128 485,08 zł
Netto miesięcznie
10 707,09 zł
Skala podatkowa
Przychód roczny
180 000,00 zł
Efektywne koszty
0,00 zł
VAT należny (23%)
41 400,00 zł
VAT do zapłaty
41 400,00 zł
ZUS społeczne
23 121,12 zł
Dochód (podstawa)
156 878,88 zł
Podatek PIT
22 601,24 zł
Skł. zdrowotna (9%)
14 119,10 zł
Eff. obciążenie
33,2%
Netto rocznie
120 158,54 zł
Netto miesięcznie
10 013,21 zł
Podatek liniowy 19%
Przychód roczny
180 000,00 zł
Efektywne koszty
0,00 zł
VAT należny (23%)
41 400,00 zł
VAT do zapłaty
41 400,00 zł
ZUS społeczne
23 121,12 zł
Dochód (podstawa)
156 878,88 zł
Podatek 19%
28 346,44 zł
Skł. zdrowotna (4,9%)
7687,07 zł
Odlicz. zdrowotna
do 11 600 PLN/rok
obniża podstawę opodatkowania
Eff. obciążenie
32,9%
Netto rocznie
120 845,37 zł
Netto miesięcznie
10 070,45 zł

Kalkulacje mają charakter poglądowy. Stawki składek zdrowotnych wg wartości 2025. Liniowy uwzględnia odliczenie składki zdrowotnej od podstawy (limit 11 600 PLN/rok). Nie uwzględniono ulg podatkowych ani Funduszu Pracy. Przed podjęciem decyzji skonsultuj się z doradcą podatkowym.